Documentación del Sistema

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Informe de Flujo de Caja ​

Módulo: Tesorería Tipo: View Estado: Planificado Fecha: 2026-03-31

Descripción ​

El informe de Flujo de Caja presenta un resumen acumulado de los movimientos de caja del período, agrupados por cuenta contable y separados en dos secciones: ingresos y egresos. Permite visualizar el origen y destino del efectivo en un rango de fechas determinado, así como el saldo acumulado anterior al período si se especifica una fecha de inicio.

Valor para el negocio:

  • Visión consolidada del movimiento de fondos por cuenta contable sin necesidad de revisar movimiento por movimiento
  • Control del saldo de caja en cualquier punto del tiempo, con soporte de saldo anterior acumulado
  • Posibilidad de comparar datos de modo prueba y oficial, o consolidarlos para análisis

Contexto:

  • Los movimientos de caja registran entradas y salidas de efectivo asociadas a cuentas contables
  • El informe consolida los montos por cuenta para el período seleccionado
  • Se accede desde el módulo de Tesorería junto a otros informes como Planilla de Caja y Libro de Bancos

Formulario de Pedido ​

Filtros disponibles ​

  • Fecha Desde (opcional): Fecha de inicio del período a informar. Si se omite, el informe incluye todos los movimientos hasta la fecha hasta, sin calcular saldo anterior.
  • Fecha Hasta (requerido): Fecha de cierre del período a informar.
  • Modo: Selector de modo de registros a incluir:
    • Oficial: Solo movimientos en modo oficial
    • Prueba: Solo movimientos en modo prueba
    • Consolidado: Combina movimientos de ambos modos, unificando por cuenta contable

Comportamiento del formulario ​

  • El indicador visual de modo activo del sistema (prueba/oficial) se refleja en el formulario al abrirse, pero puede modificarse antes de generar el informe
  • El modo consolidado genera un único informe sumando los importes de ambos modos por cuenta
  • Al solicitar el informe, se valida que la fecha hasta esté presente y que, si se indica fecha desde, sea anterior o igual a la fecha hasta

Título del card del modal según modo ​

  • Modo Oficial o Prueba: el título del card es Flujo de Caja
  • Modo Consolidado: el título del card cambia a Flujo de Caja — Consolidado

Estructura del Informe ​

Encabezado ​

  • Nombre de la empresa
  • Título: FLUJO DE CAJA en modo oficial o prueba. FLUJO DE CAJA — CONSOLIDADO en modo consolidado
  • Rango de fechas aplicado (Desde / Hasta). Si no se indicó fecha desde, se muestra solo el Hasta
  • Fecha de emisión del informe y número de página

Sección INGRESOS ​

Saldo Anterior (visible únicamente si se ingresó fecha desde):

  • Representa el resultado acumulado de todos los movimientos de caja anteriores a la fecha desde: total ingresos previos menos total egresos previos
  • Se muestra como una línea destacada al inicio de la sección, antes de la tabla de cuentas

Tabla de cuentas de ingreso:

CódigoCuentaImporte
(código contable)(nombre de cuenta)(suma acumulada del período)
  • Cada fila representa una cuenta contable con movimientos de ingreso en el período
  • El importe es la sumatoria de todos los movimientos de ingreso de esa cuenta en el rango de fechas
  • Las filas se ordenan por código de cuenta contable
  • Cuentas sin movimientos en el período no aparecen

Total de INGRESOS: Suma de los importes de todas las cuentas de la sección.

Sección EGRESOS ​

Saldo Anterior (el mismo valor que en INGRESOS, visible únicamente si se ingresó fecha desde):

  • El saldo anterior es único para el informe y representa el balance de caja previo al período; se repite en ambas secciones para contexto visual

Tabla de cuentas de egreso:

CódigoCuentaImporte
(código contable)(nombre de cuenta)(suma acumulada del período)
  • Misma estructura que la sección de ingresos, con movimientos de egreso
  • Cuentas con actividad tanto de ingreso como de egreso aparecen en ambas secciones

Total de EGRESOS: Suma de los importes de todas las cuentas de la sección.

Pie del informe ​

SALDO FINAL: Resultado neto del período considerando el saldo anterior.

  • Con fecha desde: Saldo Anterior + Total INGRESOS − Total EGRESOS
  • Sin fecha desde: Total INGRESOS − Total EGRESOS

Reglas de Negocio ​

RN-FC-001: Acumulación por cuenta contable

  • Condición: Existen múltiples movimientos de la misma cuenta contable en el período
  • Acción: Se suman todos sus importes en una única fila. No se listan movimientos individuales

RN-FC-002: Separación ingreso / egreso

  • Condición: Un movimiento puede ser de ingreso o de egreso
  • Acción: Cada movimiento contribuye exclusivamente a su sección correspondiente. Una misma cuenta puede aparecer en ambas secciones si tuvo movimientos de ambos tipos

RN-FC-003: Saldo anterior solo con fecha desde

  • Condición: El usuario no ingresa fecha desde
  • Acción: No se calcula ni muestra saldo anterior. El saldo final equivale directamente a Total INGRESOS − Total EGRESOS

RN-FC-004: Cálculo del saldo anterior

  • Condición: Se ingresa fecha desde
  • Acción: El sistema calcula el saldo anterior como la diferencia entre todos los ingresos y todos los egresos registrados en la caja antes de la fecha desde (sin acotar por cuenta). Este valor único se muestra al inicio de ambas secciones

RN-FC-005: Modo prueba / oficial / consolidado

  • Condición: El usuario selecciona un modo
  • Acción:
    • Oficial: Se incluyen únicamente los movimientos de la base de datos oficial. El formato del informe y los títulos no se alteran
    • Prueba: Se incluyen únicamente los movimientos de la base de datos de prueba. El formato del informe y los títulos no se alteran
    • Consolidado: Se incluyen movimientos de ambas bases y se suman los importes por cuenta contable en cada sección. El título del informe PDF pasa a ser FLUJO DE CAJA — CONSOLIDADO y el título del card del modal pasa a ser Flujo de Caja — Consolidado

RN-FC-006: Fecha hasta requerida

  • Condición: El usuario intenta generar el informe sin indicar fecha hasta
  • Acción: El sistema rechaza la solicitud con mensaje informativo

RN-FC-007: Sin movimientos en el período

  • Condición: No existen movimientos para el rango y modo seleccionados
  • Acción: El sistema informa que no hay datos disponibles para los parámetros ingresados

Casos de Uso ​

UC-FC-001: Generar flujo de caja del mes actual ​

Actor: Usuario de tesorería

Precondiciones:

  • Usuario autenticado con acceso al módulo de Tesorería
  • Existen movimientos de caja en el período

Flujo principal:

  1. Usuario accede a la sección de informes de Tesorería
  2. Usuario selecciona "Flujo de Caja"
  3. Sistema muestra formulario con fecha hasta pre-completada con la fecha actual y modo activo del sistema
  4. Usuario ingresa fecha desde y fecha hasta del mes actual
  5. Usuario confirma el modo (oficial / prueba / consolidado)
  6. Usuario solicita generar el informe
  7. Sistema presenta el PDF con dos secciones: INGRESOS y EGRESOS, con el saldo anterior calculado y el saldo final
  8. Usuario descarga o imprime el informe

Postcondiciones:

  • Informe generado en PDF con los datos del período
  • No se modifican registros del sistema

UC-FC-002: Generar flujo de caja sin fecha de inicio (total histórico hasta una fecha) ​

Actor: Usuario de tesorería

Flujo principal:

  1. Usuario abre el formulario de Flujo de Caja
  2. Usuario deja en blanco el campo "Fecha Desde"
  3. Usuario ingresa solo la fecha hasta
  4. Usuario genera el informe
  5. Sistema presenta el informe sin línea de Saldo Anterior
  6. El Saldo Final es la diferencia directa entre Total INGRESOS y Total EGRESOS del período completo hasta la fecha indicada

Postcondiciones:

  • Informe generado reflejando toda la actividad acumulada hasta la fecha hasta

UC-FC-003: Generar informe en modo consolidado ​

Actor: Usuario de tesorería

Precondiciones:

  • Existen movimientos tanto en modo oficial como en modo prueba para el período

Flujo principal:

  1. Usuario abre el formulario de Flujo de Caja
  2. Usuario selecciona modo "Consolidado"
  3. Usuario ingresa el rango de fechas
  4. Sistema genera el informe sumando los importes de ambos modos por cuenta contable
  5. Las dos secciones (INGRESOS y EGRESOS) reflejan el total combinado de oficial y prueba

Postcondiciones:

  • Informe consolidado presentado como un único flujo de caja

UC-FC-004: Informe sin movimientos en el período ​

Actor: Usuario de tesorería

Flujo principal:

  1. Usuario selecciona un rango de fechas sin movimientos registrados
  2. Usuario genera el informe
  3. Sistema informa que no hay datos disponibles para los parámetros seleccionados

Postcondiciones:

  • No se genera PDF. Se muestra mensaje informativo al usuario

Criterios de Aceptación ​

  • [ ] El usuario puede generar el informe indicando solo fecha hasta, sin fecha desde
  • [ ] Cuando se ingresa fecha desde, el informe muestra una línea de Saldo Anterior antes de la tabla de cada sección
  • [ ] El Saldo Anterior es la diferencia entre ingresos y egresos de todos los movimientos previos a la fecha desde
  • [ ] Los movimientos del período se agrupan por cuenta contable y se muestra la suma acumulada por cuenta en cada sección
  • [ ] Las secciones INGRESOS y EGRESOS son independientes; una cuenta puede aparecer en ambas si tuvo movimientos de ambos tipos
  • [ ] El Saldo Final es correcto: Saldo Anterior + Total INGRESOS − Total EGRESOS (o sin saldo anterior si no se ingresó fecha desde)
  • [ ] El selector de modo funciona para oficial, prueba y consolidado
  • [ ] En modo oficial o prueba el título del informe PDF y el título del card del modal no se alteran respecto al valor base "Flujo de Caja"
  • [ ] En modo consolidado los importes por cuenta se suman entre ambas bases de datos
  • [ ] En modo consolidado el título del informe PDF es "FLUJO DE CAJA — CONSOLIDADO"
  • [ ] En modo consolidado el título del card del modal es "Flujo de Caja — Consolidado"
  • [ ] El indicador visual de modo activo del sistema se refleja en el formulario al abrirse
  • [ ] Si no existen movimientos para el período y modo seleccionados, el sistema informa con un mensaje claro en lugar de generar un PDF vacío
  • [ ] El informe se genera en formato PDF con encabezado de empresa, rango de fechas y número de página

Consideraciones ​

Seguridad ​

  • Solo usuarios autenticados con permisos de tesorería pueden generar este informe
  • El informe accede únicamente a los datos de la empresa y sucursal del usuario autenticado

Rendimiento ​

  • Períodos amplios (más de 6 meses) pueden implicar grandes volúmenes de movimientos; el agrupamiento por cuenta reduce el tamaño del resultado
  • El modo consolidado requiere consultar dos fuentes de datos, lo que puede aumentar el tiempo de generación

Dependencias ​

Módulos internos ​

  • Movimientos de caja: Fuente de datos principal del informe (ingresos y egresos por cuenta)
  • Cuentas contables: Provee el nombre de cada cuenta a partir de su código
  • Modo prueba / oficial: Informe respeta la arquitectura dual-database del sistema

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